Кредиторка, которая работает на вас
Кредиторка — это зеркальное отражение дебиторки. Если дебиторка это деньги, которые должны вам, то кредиторка — деньги, которые должны вы. Поставщик отгрузил вам товар с отсрочкой, подрядчик сделал работу, а платить вы будете потом. И всё то время, что вы ещё не заплатили, вы бесплатно пользуетесь его деньгами — точнее, его товаром, который уже у вас, хотя денег за него вы пока не отдали.
И вот здесь происходит важный сдвиг в голове. То, что в дебиторке работало против вас, в кредиторке работает на вас.
Когда должны вам — плохо, ваши деньги застряли. Когда должны вы — хорошо, чужие деньги крутят ваш оборот, и за это вы не платите ни тенге процентов. Отсрочка от поставщика это беспроцентный кредит, который вам выдают, не спрашивая залога и не глядя в кредитную историю. Грех таким не пользоваться.
Покажем на цифрах. Магазин закупает у поставщика партию товара на четыре миллиона тенге с отсрочкой тридцать дней. Деньги за партию он должен отдать через месяц. А товар при этом стоит на полках и продаётся уже сегодня. Если магазин распродаёт эту партию, скажем, за двадцать дней, то к двадцатому дню у него на руках уже вся выручка с неё — а поставщику платить только на тридцатый. Получается десять дней, когда товар продан, деньги в кассе, а долг поставщику ещё не наступил.
Что это значит на практике? Что магазин крутил оборот на чужих четырёх миллионах, не вложив своих. Он закупил, продал, получил деньги — и только потом расплатился из этих же денег с поставщиком, оставив наценку себе. Поставщик месяц бесплатно финансировал его торговлю. Чем длиннее отсрочка, которую вы выторговали, и чем быстрее у вас оборачивается товар, тем больше своих денег вы высвобождаете и тем меньше вам нужно собственного капитала, чтобы вести то же дело.
Кредиторка — это беспроцентный кредит, который дают не банки, а поставщики. Чем дольше отсрочка и чем быстрее оборот, тем большим делом вы крутите на чужие деньги.
Именно поэтому грамотный предприниматель торгуется за условия оплаты не менее жёстко, чем за саму цену. Лишняя неделя отсрочки иногда стоит дороже, чем скидка в пару процентов: скидка экономит разово, а отсрочка постоянно держит чужие деньги в вашем обороте. Финансист смотрит на сделку с поставщиком двумя глазами — на цену и на срок — и часто второе для денежного потока важнее первого.
Но именно здесь подстерегает ловушка, о которой мы говорили в прошлом уроке, и её надо назвать прямо. Чужие деньги в обороте — это рычаг, но они остаются чужими. Кредиторка это долг, который придётся отдать в срок, а не подарок. Магазин, который решил, что раз деньги в кассе есть, то можно потратить их на ремонт, на расширение, на личные нужды, — забыл, что четыре миллиона из них принадлежат поставщику и через десять дней их попросят назад. Это ровно то второе лицо разрыва: деньги есть, а они не ваши.
Поэтому грань простая. Кредиторкой пользуются, чтобы крутить оборот, — закупать следующую партию, держать товар, не замораживать собственный капитал. Кредиторку нельзя проедать — выводить в прибыль или в расходы то, чем ещё предстоит расплатиться. Грамотная кредиторка — это инструмент, который высвобождает ваши деньги для дела. Проеденная кредиторка — это та самая яма, в которую проваливаются, когда поставщик приходит за своим, а его деньги уже потрачены на чужое. Разница между первым и вторым — только в дисциплине: помнить, что лежащее на счёте чужое, и не путать его со своим.
Кредиторка — рычаг, но деньги остаются чужими
Сложив две главы вместе, мы получаем картину перекоса. Дебиторка отдаёт ваши деньги другим, кредиторка приводит чужие к вам. Финансист стремится к тому, чтобы перевес был в его сторону: брать с длинной отсрочкой, отдавать с короткой или вовсе по предоплате. Но и дебиторка, и кредиторка определяются не в момент оплаты, а гораздо раньше — в условиях договора. Об этом — последняя глава урока.